Czy ceny transferowe mogą unicestwić podatkową grupę kapitałową?
O ile zawsze powinno się analizować rynkowy poziom warunków transakcją pomiędzy podmiotami powiązanymi przed jej zawarciem, żeby uniknąć ryzyka szacowania...
Ulga Badawczo-Rozwojowa (B+R)
Ulga badawczo rozwojowa to rozwiązanie pozwalające na dokonanie kilkukrotnego odliczenia kosztów kwalifikowanych związanych z prowadzoną działalnością badawczo rozwojową.
Pomagamy w analizie, wdrożeniu i rozliczeniu ulgi badawczo-rozwojowej (B+R).
Przygotujemy dla Ciebie analizę potencjału, następnie raport wdrożeniowy, a na samym końcu przeprowadzimy rozliczenie ulgi B+R, po którym odzyskasz realne pieniądze.
Ulga B+R - czym jest i kiedy można skorzystać?
Ulga B+R to preferencja podatkowa, która pozwala przedsiębiorcom na dodatkowe odliczenie od podstawy opodatkowania kosztów uzyskania przychodu poniesionych na działalność badawczo-rozwojową.
Wbrew niektórym przekonaniom, ulga badawczo rozwojowa nie jest przeznaczona wyłącznie podmiotów posiadających status centrum badawczo rozwojowego zajmującego się wyłączne prowadzeniem prac badawczo rozwojowych.
Bowiem, mogą z niej skorzystać firmy prowadzące działalność gospodarczą opodatkowaną PIT lub CIT, niezależnie od branży czy wielkości, prowadzące działalność badawczo rozwojową.
Odliczeń kosztów kwalifikowanych można dokonać w rocznym zeznaniu podatkowym za rok, w którym poniesiono te koszty, za pomocą formularzy PIT-36, PIT-36L lub CIT-8. Koszty kwalifikowane to m.in. wynagrodzenia pracowników, zakup materiałów i surowców oraz usługi doradcze.
Aby skorzystać z ulgi B+R, przedsiębiorca musi prowadzić działalność badawczo-rozwojową, odpowiednio dokumentować koszty kwalifikowane i wykazać je w zeznaniu rocznym.
Badania i rozwój działalności badawczo rozwojowej - czym dokładnie są?
Badania i rozwój (B+R) to działalność twórcza obejmująca badania naukowe lub prace rozwojowe, prowadzone systematycznie w celu poszerzenia wiedzy i zastosowania jej do tworzenia nowych rozwiązań.
Kluczowe cechy działalności B+R to innowacyjność, metodyczność oraz nastawienie na zwiększenie zasobów wiedzy i praktyczne jej wykorzystanie.
Działalność obejmuje badania naukowe (podstawowe i aplikacyjne) oraz prace rozwojowe, takie jak budowa prototypów i testowanie nowych rozwiązań.
Działalność badawczo-rozwojowa jest kluczowa dla innowacyjności i konkurencyjności firm, a przedsiębiorstwa w Polsce mogą korzystać z ulg podatkowych i programów dotacyjnych wspierających tę działalność.
Ulga B+R - jakie korzyści uzyskasz?
Ulga B+R oferuje przedsiębiorcom możliwość dodatkowego odliczenia do 100%, a w niektórych przypadkach nawet do 200% kosztów kwalifikowanych poniesionych na prace badawczo-rozwojowe od podstawy opodatkowania, co bezpośrednio przekłada się na oszczędności podatkowe.
Przykładowo, koszty związane z rejestracji wzoru przemysłowego mogą być odliczane jako koszty uzyskania przychodów w ramach działalności badawczo-rozwojowej.
Dzięki tej uldze, firmy mogą inwestować w innowacje, co zwiększa ich konkurencyjność na rynku oraz wspiera długoterminowy rozwój.
Dodatkowo, ulga B+R umożliwia przedsiębiorcom uzyskanie zwrotu gotówkowego niewykorzystanej ulgi w przypadku braku wystarczającego dochodu do odliczenia. Zwrot można uzyskać za pierwszy rok działalności.
Inwestowanie w B+R pozwala także na rozwijanie nowych produktów, usług lub procesów, co może przyczynić się do wzrostu firmy.
Ulga B+R - kto powinien z niej skorzystać?
Ulga B+R to znakomita opcja dla przedsiębiorców prowadzących działalność badawczo-rozwojową na terenie Polski, niezależnie od branży czy wielkości firmy.
Powinni z niej skorzystać firmy systematycznie inwestujące w badania i prace rozwojowe, a także firmy z sektora IT, produkcji, chemii, farmacji, elektroniki czy przemysłu spożywczego.
Szczególnie korzystna jest dla start-upów, firm technologicznych oraz centrów badawczo-rozwojowych, które ponoszą koszty związane z B+R, takie jak wynagrodzenia pracowników, zakup materiałów, usługi doradcze oraz uzyskanie patentów.
Ulga B+R umożliwia firmom obniżenie zobowiązań podatkowych i inwestowanie w innowacje, jeśli działalność B+R jest prowadzona systematycznie i twórczo.
Współpraca zaczyna się od rozmowy
Najlepszym pierwszym krokiem jest 30 minutowa rozmowa z jednym z naszych doradców.
Podczas tych darmowych 30 minut możemy poznać Twój biznes oraz poszukać wstępnych rozwiązań na najbardziej palące potrzeby firmy.
Jak wygląda proces wdrożenia i rozliczenia
Ulgi B+R?
Zobacz jak krok po kroku możemy Ci pomóc.
Spotkanie wstępne i analiza potrzeb
Pierwszym krokiem w procesie wdrożenia ulgi badawczo-rozwojowej (B+R) jest spotkanie wstępne, podczas którego nasi eksperci zapoznają się z charakterem działalności firmy, jej strukturą organizacyjną oraz projektami badawczo-rozwojowymi. Analizujemy potrzeby klienta oraz identyfikujemy kluczowe obszary, w których ulga B+R może przynieść korzyści. Omawiamy cele i korzyści związane z wdrożeniem ulgi, takie jak obniżenie podstawy opodatkowania oraz zmniejszenie zobowiązań podatkowych.
Efekt:
Klient uzyskuje pełne zrozumienie wymagań i korzyści wynikających z ulgi B+R oraz konkretnych działań, które należy podjąć, aby móc skorzystać z preferencji podatkowej.
Identyfikacja kosztów kwalifikowanych
W kolejnym etapie przeprowadzamy szczegółową analizę kosztów poniesionych przez firmę na działalność badawczo-rozwojową. Identyfikujemy koszty kwalifikowane, które mogą zostać odliczone w ramach ulgi B+R, takie jak:
Wynagrodzenia pracowników zaangażowanych w B+R,
Zakup materiałów i surowców,
Koszty ekspertyz, opinii oraz usług doradczych,
Koszty związane z uzyskaniem patentów,
Koszty amortyzacji wartości niematerialnych i prawnych wykorzystywanych w działalności B+R,
Przygotowujemy szczegółową dokumentację, która potwierdza poniesienie kosztów kwalifikowanych oraz spełnienie wymogów formalnych. Dokumentacja obejmuje m.in. wyodrębnienie kosztów B+R w księgach rachunkowych oraz przygotowanie opisów projektów badawczo-rozwojowych.
Efekt:
Klient otrzymuje kompletną dokumentację kosztów kwalifikowanych, gotową do odliczenia w zeznaniu podatkowym, co zapewnia zgodność z przepisami oraz minimalizuje ryzyko ewentualnych kontroli podatkowych.
Przygotowanie i złożenie zeznania podatkowego
Po zidentyfikowaniu i udokumentowaniu kosztów kwalifikowanych, przystępujemy do przygotowania zeznania podatkowego, w którym uwzględniamy ulgę B+R. Nasi eksperci współpracują z zespołem klienta, aby prawidłowo uwzględnić koszty kwalifikowane w rocznym zeznaniu podatkowym PIT-36, PIT-36L lub CIT-8. W razie potrzeby pomagamy również w przeniesieniu niewykorzystanej ulgi na kolejne lata podatkowe.
Efekt:
Klient składa prawidłowo przygotowane zeznanie podatkowe, w którym uwzględnia ulgę B+R, co prowadzi do obniżenia podstawy opodatkowania i zmniejszenia zobowiązań podatkowych.
Monitorowanie i wsparcie po wdrożeniu
Po złożeniu zeznania podatkowego oferujemy stałe monitorowanie i wsparcie dla klienta. Regularnie sprawdzamy zgodność projektów badawczo-rozwojowych z wymogami ulgi B+R oraz analizujemy nowe koszty kwalifikowane, które mogą pojawić się w przyszłości. Przeprowadzamy audyty wewnętrzne, aby ocenić skuteczność wdrożonych procedur i identyfikować obszary wymagające poprawy. Oferujemy również doradztwo w zakresie aktualizacji dokumentacji oraz przygotowania do ewentualnych kontroli podatkowych.
Efekt:
Dostałem dotacje - czy mam prawo do ulgi?
Tak, możesz skorzystać z ulgi B+R nawet po otrzymaniu dotacji, ale musisz przestrzegać pewnych zasad.
Kluczowe jest unikanie podwójnego finansowania tych samych kosztów; odliczyć możesz jedynie tę część kosztów kwalifikowanych, która nie została pokryta z dotacji.
Ważne jest również, aby w księgach rachunkowych wyodrębnić koszty kwalifikowane oraz prowadzić szczegółową dokumentację potwierdzającą poniesienie kosztów i źródła ich finansowania. Ponadto, odliczenia te muszą być zgodne z warunkami uzyskania odliczeń w systemie podatkowym na podstawie tytułu pozarolniczej działalności gospodarczej.
Dzięki temu ulga B+R pozwoli na obniżenie podstawy opodatkowania i zmniejszenie zobowiązań podatkowych przy jednoczesnym wsparciu innowacyjności w Twojej firmie.
Działalność badawczo rozwojowa - kto może ją prowadzić?
Badania i rozwój (B+R) mogą być prowadzone przez różne podmioty, takie jak przedsiębiorstwa prywatne, uczelnie wyższe i instytucje naukowe, centra badawczo-rozwojowe oraz start-upy i firmy technologiczne.
Konsorcja badawcze umożliwiają współpracę różnych organizacji, a indywidualni naukowcy również prowadzą niezależne prace rozwojowe.
Kluczowe dla prowadzenia działalności B+R są odpowiednie zasoby i kompetencje, które mogą pochodzić zarówno z wewnątrz, jak i z zewnątrz organizacji.
Czy możemy skorzystać z ulgi B+R przypadku małych i średnich firm?
Tak, małe i średnie firmy mogą odliczyć takie koszty w ramach ulgi B+R. Kluczowym wymogiem jest prowadzenie działalności badawczo-rozwojowej i ponoszenie związanych z nią kosztów kwalifikowanych, takich jak wynagrodzenia pracowników, koszty materiałów, odpisy amortyzacyjne oraz koszty ekspertyz.
Standardowa wysokość odliczenia wynosi 100% kosztów kwalifikowanych, a odliczenie kosztów związanych z wynagrodzeniami pracowników zatrudnionych na umowę o pracę może wynosić nawet 200%.
Dodatkowo, małe i średnie przedsiębiorstwa mogą skorzystać ze zwrotu gotówkowego, jeśli poniesione koszty kwalifikowane przekroczą ich dochód w danym roku. Odpisy amortyzacyjne od środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych nie obejmują jednak wyłączeniem samochodów osobowych oraz budowli i lokali będących odrębną własnością.
Ulga B+R - czy można rozliczyć przeszłe koszty?
Tak, możesz skorzystać z ulgi B+R nawet jeśli poniosłeś koszty w poprzednich latach.
Jeśli nie mogłeś odliczyć pełnej kwoty ulgi w danym roku podatkowym, masz prawo przenieść niewykorzystaną kwotę na kolejne sześć lat podatkowych.
Możliwy jest także zwrot gotówkowy w przypadku poniesienia straty lub niskiego dochodu, ale tylko za pierwszy rok działalności Twojej firmy.
Ważne jest prowadzenie szczegółowej dokumentacji kosztów kwalifikowanych.
Wdrożenie Ulgi B+R - jakie są koszty?
Lorem ipsum dolor sit amet, consectetur adipiscing elit. Ut elit tellus, luctus nec ullamcorper mattis, pulvinar dapibus leo.
Przewodnik po Ulgach podatkowych
W środku naszego poradnika znajdziesz podstawowe informacje w zakresie ulg podatkowych, w tym:
- Wymogi wdrożeniowe: Wszystko co musisz wiedzieć o wymogach jakie musisz spełnić aby skorzystać z danej ulgi podatkowej
- Wyjaśnienie różnic pomiędzy ulgami: Opisy ulg wraz z ich możliwym zastosowaniem.
- Kwestionariusz potencału ulgowego: Dzięki niemu zbadasz potencjał na ulgi w Twojej firmie.
Dla kogo jest ten Przewodnik?
- Przedsiębiorcy, realizującego działalność badawczo-rozwojową
- Przedsiębiorcy, tworzącego dzieła objęte prawami autorskimi (np. fragmenty kodu/całe aplikacje)
- Przedsiębiorcy, wychodzącego na kolejne rynki
- Przedsiębiorcy, tworzącego nowe produkty lub usługi
- Przedsiębiorcy, prowadzącego działania sponsoringowe
- Przedsiębiorcy, wykorzystującego roboty w swojej firmie
Aktualności i Artykuły
Prowadząc działalność gospodarczą, bardzo trudno jest być bieżąco we wszystkich sprawach związanych z prawem i podatkami. Monitorujemy za Ciebie zmiany, abyś mógł skupić się na rzeczach istotniejszych dla Twojej firmy.
Problematyczny formularz TPR
Cyfryzacja obejmuje coraz więcej aspektów naszego życia, w tym również w sferze podatków. Od tych za 2022 rok formularze TPR...
Kontrole podatkowe i celno-skarbowe w zakresie cen transferowych
Kontrole podatkowe lub kontrole celno-skarbowe, czyli pojęcie, które u wielu podatników wzbudza niekoniecznie dobre emocje. Zgodnie z raportem Najwyższej Izby...
Współpraca zaczyna się od rozmowy
Najlepszym pierwszym krokiem jest 30 minutowa rozmowa z jednym z naszych doradców.
Podczas tych darmowych 30 minut możemy poznać Twój biznes oraz poszukać wstępnych rozwiązań na najbardziej palące potrzeby firmy.