Czy ceny transferowe mogą unicestwić podatkową grupę kapitałową?
O ile zawsze powinno się analizować rynkowy poziom warunków transakcją pomiędzy podmiotami powiązanymi przed jej zawarciem, żeby uniknąć ryzyka szacowania...
Ulga IP Box
Pomagamy w analizie, wdrożeniu i rozliczeniu ulgi IP Box.
Przygotujemy dla Ciebie analizę potencjału, następnie raport wdrożeniowy, a na samym końcu przeprowadzimy rozliczenie ulgi, po którym odzyskasz realne pieniądze.
Ulga IP Box - czym jest i kiedy można skorzystać?
Ulga IP Box to preferencyjne opodatkowanie dochodów uzyskiwanych z kwalifikowanych praw własności intelektualnej, które zostały wytworzone, rozwinięte lub ulepszone w ramach działalności badawczo-rozwojowej (B+R).
Aby skorzystać z ulgi, przedsiębiorca musi prowadzić działalność B+R, mieć dochody z kwalifikowanych IP (np. patenty, prawa autorskie do programów komputerowych) i prowadzić szczegółową ewidencję przychodów oraz kosztów związanych z tymi IP.
Dochody z takich kwalifikowanych IP są opodatkowane preferencyjną stawką podatku dochodowego w wysokości 5%. Ulga IP Box ma na celu zachęcenie do inwestowania w innowacje i rozwój własności intelektualnej.
Kwalifikowane prawa autorskie - czym dokładnie są?
Kwalifikowane prawa autorskie to zamknięty katalog praw własności intelektualnej, które mogą być objęte preferencyjnym opodatkowaniem stawką 5% w ramach ulgi IP Box.
Obejmuje on takie prawa jak:
- patent,
- prawo ochronne na wzór użytkowy,
- prawo z rejestracji wzoru przemysłowego,
- prawo z rejestracji topografii układu scalonego,
- dodatkowe prawo ochronne dla patentu na produkt leczniczy lub produkt ochrony roślin,
- prawo z rejestracji produktu leczniczego i produktu leczniczego weterynaryjnego dopuszczonych do obrotu,
- wyłączne prawo do odmian roślin oraz
- autorskie prawo do programu komputerowego.
Aby dane prawo mogło zostać zakwalifikowane, musi zostać wytworzone, rozwinięte lub ulepszone przez podatnika w ramach działalności badawczo-rozwojowej oraz podlegać ochronie prawnej.
Jest to istotne, gdyż obejmuje konkretne, prawnie chronione rozwiązania będące wynikiem działalności B+R, a nie jedynie pomysły czy idee.
Ulga IP Box - jakie korzyści uzyskasz?
Korzyści związane z ulgą IP Box dla przedsiębiorców to przede wszystkim preferencyjna stawka podatkowa na poziomie 5% dla dochodów z kwalifikowanych praw własności intelektualnej, obejmująca m.in. patenty, wzory użytkowe oraz prawa autorskie do programów komputerowych.
Ulga IP Box może być łączona z ulgą na działalność badawczo-rozwojową (B+R), co dodatkowo zwiększa oszczędności podatkowe.
Dzięki tej uldze, firmy mogą znacząco zmniejszyć obciążenia podatkowe, wspierając tym samym inwestycje w badania, rozwój oraz komercjalizację własności intelektualnej.
Ulga ta jest dostępna zarówno dla indywidualnych przedsiębiorców, jak i spółek różnych wielkości, bez limitu kwotowego dochodu objętego preferencyjną stawką.
Ulga IP Box - kto powinien z niej skorzystać?
Skorzystać z niej powinny przede wszystkim osoby i firmy prowadzące działalność badawczo-rozwojową, które tworzą lub komercjalizują innowacyjne rozwiązania technologiczne.
Dotyczy to m.in. programistów oraz firm z branży IT, które uzyskują dochody z patentów, wzorów użytkowych czy autorskich praw do programów komputerowych.
Aby być uprawnionym do ulgi, konieczne jest prowadzenie odpowiedniej ewidencji oraz spełnienie warunków związanych z działalnością B+R.
Współpraca zaczyna się od rozmowy
Najlepszym pierwszym krokiem jest 30 minutowa rozmowa z jednym z naszych doradców.
Podczas tych darmowych 30 minut możemy poznać Twój biznes oraz poszukać wstępnych rozwiązań na najbardziej palące potrzeby firmy.
Jak wygląda proces proces wdrożenia i rozliczenia
Ulgi IP Box?
Zobacz jak krok po kroku możemy Ci pomóc.
Spotkanie wstępne i analiza kwalifikowalności
Pierwszym krokiem w procesie wdrożenia ulgi IP Box jest spotkanie wstępne, podczas którego eksperci zapoznają się z charakterem działalności firmy, jej strukturą organizacyjną oraz projektami badawczo-rozwojowymi (B+R). Analizujemy, czy firma spełnia warunki niezbędne do skorzystania z ulgi IP Box, takie jak prowadzenie działalności B+R oraz posiadanie kwalifikowanych praw własności intelektualnej (IP).
Efekt:
Klient uzyskuje jasne zrozumienie wymagań i warunków koniecznych do skorzystania z ulgi IP Box oraz identyfikuje obszary, w których firma może osiągnąć korzyści podatkowe.
Identyfikacja kwalifikowanych IP
W drugim etapie przeprowadzamy szczegółową analizę praw własności intelektualnej posiadanych przez firmę, które mogą być objęte ulgą IP Box. Identyfikujemy kwalifikowane IP, takie jak patenty, prawa ochronne na wzory użytkowe, prawa autorskie do programów komputerowych itp. Następnie przygotowujemy szczegółową dokumentację, która obejmuje ewidencję kosztów i przychodów związanych z kwalifikowanymi IP, niezbędną do obliczenia wskaźnika Nexus.
Efekt:
Klient otrzymuje kompletną dokumentację kwalifikowanych IP, gotową do wykorzystania w procesie raportowania podatkowego, co zapewnia zgodność z przepisami oraz minimalizuje ryzyko ewentualnych kontroli podatkowych.
Obliczenie dochodu kwalifikowanego i wskaźnika Nexus
W tym etapie obliczamy wskaźnik Nexus, który jest kluczowy dla określenia, jaka część dochodów z kwalifikowanych IP może być opodatkowana preferencyjną stawką 5%. Wskaźnik ten oblicza się na podstawie poniesionych kosztów B+R oraz dochodów uzyskanych z kwalifikowanych IP. Następnie obliczamy dochód kwalifikowany, który podlega preferencyjnemu opodatkowaniu.
Efekt:
Klient otrzymuje dokładne obliczenia wskaźnika Nexus oraz dochodu kwalifikowanego, co pozwala na zastosowanie preferencyjnej stawki podatku w rocznym zeznaniu podatkowym.
Przygotowanie i złożenie zeznania podatkowego
Ostatnim krokiem jest przygotowanie rocznego zeznania podatkowego, w którym uwzględniamy dochód z kwalifikowanych IP opodatkowany preferencyjną stawką 5%. Nasi eksperci współpracują z zespołem klienta, aby prawidłowo uwzględnić wszystkie koszty i przychody związane z kwalifikowanymi IP w zeznaniu podatkowym PIT-36, PIT-36L lub CIT-8. W razie potrzeby pomagamy również w uzyskaniu indywidualnej interpretacji podatkowej, aby zapewnić pewność prawną.
Ulga IP Box - jak się wiąże z działalnością badawczo-rozwojową?
Ulga IP Box jest ściśle związana z działalnością badawczo-rozwojową (B+R), ponieważ jej celem jest preferencyjne opodatkowanie dochodów uzyskiwanych z kwalifikowanych praw własności intelektualnej (IP), które powstają w wyniku działalności B+R.
Od 1 stycznia 2022 roku możliwe jest również łączenie ulgi IP Box z ulgą B+R, co pozwala na dodatkowe korzyści podatkowe.
Wskaźnik Nexus - czym jest i jaką pełni rolę?
Wskaźnik Nexus jest kluczowym elementem w uldze podatkowej IP Box, służącym do obliczenia dochodu kwalifikowanego do preferencyjnej 5% stawki podatku.
Określa on, jaka część przychodu z działalności badawczo-rozwojowej jest związana z danym kwalifikowanym prawem własności intelektualnej, obliczając koszty bezpośrednie i pośrednie związane z B+R.
Wskaźnik ten mieści się w zakresie od 0 do 1 i jest obliczany oddzielnie dla każdego prawa własności intelektualnej.
Im wyższy wskaźnik Nexus, tym większa część dochodu może być opodatkowana niższą stawką, co podkreśla jego znaczenie w optymalizacji podatkowej.
Ulga IP Box - jak zacząć z niej korzystać?
Aby zacząć korzystać z ulgi IP Box, najpierw sprawdź, czy spełniasz warunki:
- prowadzisz działalność badawczo-rozwojową (B+R),
- posiadasz kwalifikowane prawa własności intelektualnej i uzyskujesz dochody z ich komercjalizacji.
Następnie, wprowadź zmiany w ewidencji księgowej, wyodrębniając przychody, koszty i dochody związane z kwalifikowanymi IP oraz prowadź szczegółową ewidencję wskaźnika nexus.
Dochód kwalifikowany oblicz poprzez pomnożenie dochodu z kwalifikowanego IP przez wskaźnik nexus i wykaż go oddzielnie w rocznym zeznaniu podatkowym, stosując 5% stawkę podatku.
Rozważ uzyskanie interpretacji podatkowej i przygotuj się na ewentualną kontrolę, gromadząc dokumentację działalności B+R.
Wdrożenie Ulgi IP Box - jakie są koszty?
Lorem ipsum dolor sit amet, consectetur adipiscing elit. Ut elit tellus, luctus nec ullamcorper mattis, pulvinar dapibus leo.
Przewodnik po Ulgach podatkowych
W środku naszego poradnika znajdziesz podstawowe informacje w zakresie ulg podatkowych, w tym:
- Wymogi wdrożeniowe: Wszystko co musisz wiedzieć o wymogach jakie musisz spełnić aby skorzystać z danej ulgi podatkowej
- Wyjaśnienie różnic pomiędzy ulgami: Opisy ulg wraz z ich możliwym zastosowaniem.
- Kwestionariusz potencału ulgowego: Dzięki niemu zbadasz potencjał na ulgi w Twojej firmie.
Dla kogo jest ten Przewodnik?
- Przedsiębiorcy, realizującego działalność badawczo-rozwojową
- Przedsiębiorcy, tworzącego dzieła objęte prawami autorskimi (np. fragmenty kodu/całe aplikacje)
- Przedsiębiorcy, wychodzącego na kolejne rynki
- Przedsiębiorcy, tworzącego nowe produkty lub usługi
- Przedsiębiorcy, prowadzącego działania sponsoringowe
- Przedsiębiorcy, wykorzystującego roboty w swojej firmie
FAQ - najczęściej zadawane pytania
Aktualności i Artykuły
Prowadząc działalność gospodarczą, bardzo trudno jest być bieżąco we wszystkich sprawach związanych z prawem i podatkami. Monitorujemy za Ciebie zmiany, abyś mógł skupić się na rzeczach istotniejszych dla Twojej firmy.
Problematyczny formularz TPR
Cyfryzacja obejmuje coraz więcej aspektów naszego życia, w tym również w sferze podatków. Od tych za 2022 rok formularze TPR...
Kontrole podatkowe i celno-skarbowe w zakresie cen transferowych
Kontrole podatkowe lub kontrole celno-skarbowe, czyli pojęcie, które u wielu podatników wzbudza niekoniecznie dobre emocje. Zgodnie z raportem Najwyższej Izby...
Współpraca zaczyna się od rozmowy
Najlepszym pierwszym krokiem jest 30 minutowa rozmowa z jednym z naszych doradców.
Podczas tych darmowych 30 minut możemy poznać Twój biznes oraz poszukać wstępnych rozwiązań na najbardziej palące potrzeby firmy.